Подскажите, пожалуйста, и мне. Если численность меньше 10 человек и доход до 20 млн, всегда подавала 1м, 2м, но у нас убытки с 2012г., РИ по убыткам получается заполняю. Можно ли не создавать резервы отпусков? Что указывать в таком случае в декларации: Прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці, да? Какой фин.звит тогда сдавать 1м, 2м, как раньше или 1мс, 2мс?

Quote
i_rin_ka
Подскажите, пожалуйста, и мне. Если численность меньше 10 человек и доход до 20 млн, всегда подавала 1м, 2м, но у нас убытки с 2012г., РИ по убыткам получается заполняю. Можно ли не создавать резервы отпусков? Что указывать в таком случае в декларации: Прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці, да? Какой фин.звит тогда сдавать 1м, 2м, как раньше или 1мс, 2мс?

указываете, что разницы не применяете.
убыток из декларации за 2014 переносите в РИ
1МС подавайте

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Ляля - Оля, большое спасибо

Quote
i_rin_ka
Ляля - Оля, большое спасибо

на здоровье

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

а если в деке прибыль показывали, а в балансе убыток, тогда как ?

Quote
svetnik
а если в деке прибыль показывали, а в балансе убыток, тогда как ?

переносится убыток только из деки, задекларированный.
Значит, или корректируете прошлую отчетность, если есть на что, или не показываете убыток, т.к. он не задекларирован

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

не совсем поняла: не показывать убыток .? В Корректировках ничего же не показывать?.Дека на основании баланса с убытком и все?

Quote
svetnik
не совсем поняла: не показывать убыток .? В Корректировках ничего же не показывать?.Дека на основании баланса с убытком и все?

если в деке нет убытка, то что Вы покажете?
если по форме 2 за этот год есть убыток - вот его и показываете. Результат за 2015 год, не нарастающим иитогом

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

спасибо

Скажите, пожалуйста,
а если у нас есть неиспользованные отпуска не только за 2014 год, а и за более ранние периоды 2010-2013 гг..
Например, сотрудник в 2016 году идет в отпуск за 2015 г. по графику отпусков, а не за 2014..,
в налоговом учете я должна также корректировать эти суммы через РИ в следующем году, не смотря за какой период отпуск, пока не спишется резерв на 01.01.2015 полностью?

а как это идет за 2015, не отгуляв предыдущие???

да, будут отражаться через РИ, только обязательно должен быть резерв

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
радуга71
Скажите, пожалуйста,
а если у нас есть неиспользованные отпуска не только за 2014 год, а и за более ранние периоды 2010-2013 гг..
Например, сотрудник в 2016 году идет в отпуск за 2015 г. по графику отпусков, а не за 2014..,
в налоговом учете я должна также корректировать эти суммы через РИ в следующем году, не смотря за какой период отпуск, пока не спишется резерв на 01.01.2015 полностью?

У меня такая же ситуация: есть неиспользованные отпуска за 2012-2014 года. Как я поняла - по всему выше изложенному (особенно спасибо "ЛЯЛЯ-ОЛЯ" и ее разъяснениям):
1) я начисляла резерв задним числом на 01.01.15 за неиспользованные отпуска 2012-2014 годов через проводку Дт 44 Кт 47 (исправление ошибок в бух.учете прошлых периодов согласно ПСБУ). В дальнейшем, когда все же сотрудники их отгуляют, суммы этих отпусков попадут в налоговом учете в затраты через додаток РИ, независимо когда будут отгуляны в 2016,2017 и т.д.
2) А вот резерв за 2015 год я провела инвентаризацией на 31.12.15 проводкой ДТ 92,93 КТ 471. И неиспользованные отпуска за 2015 сразу попадут на расходы и в бухгалтерском и налоговом учете.
3) В 2016 буду уже постепенно начислять резервы на протяжении всего года.

"ЛЯЛЯ-ОЛЯ" исправьте меня, если я что-то не так показала)

Quote
aleeeenka

Quote
радуга71
Скажите, пожалуйста,
а если у нас есть неиспользованные отпуска не только за 2014 год, а и за более ранние периоды 2010-2013 гг..
Например, сотрудник в 2016 году идет в отпуск за 2015 г. по графику отпусков, а не за 2014..,
в налоговом учете я должна также корректировать эти суммы через РИ в следующем году, не смотря за какой период отпуск, пока не спишется резерв на 01.01.2015 полностью?

У меня такая же ситуация: есть неиспользованные отпуска за 2012-2014 года. Как я поняла - по всему выше изложенному (особенно спасибо "ЛЯЛЯ-ОЛЯ" и ее разъяснениям):
1) я начисляла резерв задним числом на 01.01.15 за неиспользованные отпуска 2012-2014 годов через проводку Дт 44 Кт 47 (исправление ошибок в бух.учете прошлых периодов согласно ПСБУ). В дальнейшем, когда все же сотрудники их отгуляют, суммы этих отпусков попадут в налоговом учете в затраты через додаток РИ, независимо когда будут отгуляны в 2016,2017 и т.д.
2) А вот резерв за 2015 год я провела инвентаризацией на 31.12.15 проводкой ДТ 92,93 КТ 471. И неиспользованные отпуска за 2015 сразу попадут на расходы и в бухгалтерском и налоговом учете.
3) В 2016 буду уже постепенно начислять резервы на протяжении всего года.

"ЛЯЛЯ-ОЛЯ" исправьте меня, если я что-то не так показала)

И в любом случае отпуска отгуливают сначала более ранние, т.е сначала 2012 потом 13 и т.д

Quote
aleeeenka

Quote
радуга71
Скажите, пожалуйста,
а если у нас есть неиспользованные отпуска не только за 2014 год, а и за более ранние периоды 2010-2013 гг..
Например, сотрудник в 2016 году идет в отпуск за 2015 г. по графику отпусков, а не за 2014..,
в налоговом учете я должна также корректировать эти суммы через РИ в следующем году, не смотря за какой период отпуск, пока не спишется резерв на 01.01.2015 полностью?

У меня такая же ситуация: есть неиспользованные отпуска за 2012-2014 года. Как я поняла - по всему выше изложенному (особенно спасибо "ЛЯЛЯ-ОЛЯ" и ее разъяснениям):
1) я начисляла резерв задним числом на 01.01.15 за неиспользованные отпуска 2012-2014 годов через проводку Дт 44 Кт 47 (исправление ошибок в бух.учете прошлых периодов согласно ПСБУ). В дальнейшем, когда все же сотрудники их отгуляют, суммы этих отпусков попадут в налоговом учете в затраты через додаток РИ, независимо когда будут отгуляны в 2016,2017 и т.д.
2) А вот резерв за 2015 год я провела инвентаризацией на 31.12.15 проводкой ДТ 92,93 КТ 471. И неиспользованные отпуска за 2015 сразу попадут на расходы и в бухгалтерском и налоговом учете.
3) В 2016 буду уже постепенно начислять резервы на протяжении всего года.

"ЛЯЛЯ-ОЛЯ" исправьте меня, если я что-то не так показала)

все верно
только добавлю, что в 2015 году в Вашем случае отпуска за период 2015 года сразу пошли на расходы, а не за счет резерва.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля

Quote
aleeeenka

Quote
радуга71
Скажите, пожалуйста,
а если у нас есть неиспользованные отпуска не только за 2014 год, а и за более ранние периоды 2010-2013 гг..
Например, сотрудник в 2016 году идет в отпуск за 2015 г. по графику отпусков, а не за 2014..,
в налоговом учете я должна также корректировать эти суммы через РИ в следующем году, не смотря за какой период отпуск, пока не спишется резерв на 01.01.2015 полностью?

У меня такая же ситуация: есть неиспользованные отпуска за 2012-2014 года. Как я поняла - по всему выше изложенному (особенно спасибо "ЛЯЛЯ-ОЛЯ" и ее разъяснениям):
1) я начисляла резерв задним числом на 01.01.15 за неиспользованные отпуска 2012-2014 годов через проводку Дт 44 Кт 47 (исправление ошибок в бух.учете прошлых периодов согласно ПСБУ). В дальнейшем, когда все же сотрудники их отгуляют, суммы этих отпусков попадут в налоговом учете в затраты через додаток РИ, независимо когда будут отгуляны в 2016,2017 и т.д.
2) А вот резерв за 2015 год я провела инвентаризацией на 31.12.15 проводкой ДТ 92,93 КТ 471. И неиспользованные отпуска за 2015 сразу попадут на расходы и в бухгалтерском и налоговом учете.
3) В 2016 буду уже постепенно начислять резервы на протяжении всего года.

"ЛЯЛЯ-ОЛЯ" исправьте меня, если я что-то не так показала)

все верно
только добавлю, что в 2015 году в Вашем случае отпуска за период 2015 года сразу пошли на расходы, а не за счет резерва.

Те что использованы? Да. А те что неспользованные остались на конец 2015 за 2015?

Quote
aleeeenka

Quote
Ляля - Оля

Quote
aleeeenka

Quote
радуга71
Скажите, пожалуйста,
а если у нас есть неиспользованные отпуска не только за 2014 год, а и за более ранние периоды 2010-2013 гг..
Например, сотрудник в 2016 году идет в отпуск за 2015 г. по графику отпусков, а не за 2014..,
в налоговом учете я должна также корректировать эти суммы через РИ в следующем году, не смотря за какой период отпуск, пока не спишется резерв на 01.01.2015 полностью?

У меня такая же ситуация: есть неиспользованные отпуска за 2012-2014 года. Как я поняла - по всему выше изложенному (особенно спасибо "ЛЯЛЯ-ОЛЯ" и ее разъяснениям):
1) я начисляла резерв задним числом на 01.01.15 за неиспользованные отпуска 2012-2014 годов через проводку Дт 44 Кт 47 (исправление ошибок в бух.учете прошлых периодов согласно ПСБУ). В дальнейшем, когда все же сотрудники их отгуляют, суммы этих отпусков попадут в налоговом учете в затраты через додаток РИ, независимо когда будут отгуляны в 2016,2017 и т.д.
2) А вот резерв за 2015 год я провела инвентаризацией на 31.12.15 проводкой ДТ 92,93 КТ 471. И неиспользованные отпуска за 2015 сразу попадут на расходы и в бухгалтерском и налоговом учете.
3) В 2016 буду уже постепенно начислять резервы на протяжении всего года.

"ЛЯЛЯ-ОЛЯ" исправьте меня, если я что-то не так показала)

все верно
только добавлю, что в 2015 году в Вашем случае отпуска за период 2015 года сразу пошли на расходы, а не за счет резерва.

Те что использованы? Да. А те что неспользованные остались на конец 2015 за 2015?

неиспользованые - в резерве на конец года , Вы же сами написали

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля

Quote
aleeeenka

Quote
Ляля - Оля

Quote
aleeeenka

Quote
радуга71
Скажите, пожалуйста,
а если у нас есть неиспользованные отпуска не только за 2014 год, а и за более ранние периоды 2010-2013 гг..
Например, сотрудник в 2016 году идет в отпуск за 2015 г. по графику отпусков, а не за 2014..,
в налоговом учете я должна также корректировать эти суммы через РИ в следующем году, не смотря за какой период отпуск, пока не спишется резерв на 01.01.2015 полностью?

У меня такая же ситуация: есть неиспользованные отпуска за 2012-2014 года. Как я поняла - по всему выше изложенному (особенно спасибо "ЛЯЛЯ-ОЛЯ" и ее разъяснениям):
1) я начисляла резерв задним числом на 01.01.15 за неиспользованные отпуска 2012-2014 годов через проводку Дт 44 Кт 47 (исправление ошибок в бух.учете прошлых периодов согласно ПСБУ). В дальнейшем, когда все же сотрудники их отгуляют, суммы этих отпусков попадут в налоговом учете в затраты через додаток РИ, независимо когда будут отгуляны в 2016,2017 и т.д.
2) А вот резерв за 2015 год я провела инвентаризацией на 31.12.15 проводкой ДТ 92,93 КТ 471. И неиспользованные отпуска за 2015 сразу попадут на расходы и в бухгалтерском и налоговом учете.
3) В 2016 буду уже постепенно начислять резервы на протяжении всего года.

"ЛЯЛЯ-ОЛЯ" исправьте меня, если я что-то не так показала)

все верно
только добавлю, что в 2015 году в Вашем случае отпуска за период 2015 года сразу пошли на расходы, а не за счет резерва.

Те что использованы? Да. А те что неспользованные остались на конец 2015 за 2015?

неиспользованые - в резерве на конец года , Вы же сами написали

Спасибки, согласна.

выскажу свое мнение.
1. Принцип формирования резерва. Резерв формируется на дату, т.е. на определенную дату есть количество неиспользованных дней отпуска и определенный средний зароботок (по человеку или по предприятию кто как считает ). Т.е. мы формируем резерв на 31.12.14 , на 31.12.15 , на 31.12.16 и т.д. При расчете резерва на 31.12.14 года формируется резерв (для тех кто вел и раньше корректируется) по неотгуляным дням отпуска по состоянию на 31.12.14 года за любой период до этой даты, как сказал Котег как будто вы всех уволили 31.12.14г. , с учетом среднего заработка сотрудников рассчитанного 31.12.14 г.
2. Ежемесячно (ежеквартольно) на предприятии создается резерв от ФОП месячного (квартального) с учетом планового коэф. И ежемесячно сотрудники ходят в отпуск , отпускные выплачиваются из расчета среднего заработка на день выхода в отпуск и кол дней отпуска. Мы не заглядываем на тот резерв который был сформирован на 31.12.14 для этого человека. Выплата отпускных производится за счет созданного резерва, так сказать не персонально , а скопом по счетам расходным.
3. На 31.12.15 мы делаем инвентаризацию и корректировку резерва для отпусков неотгулянных по состоянию на 31.12.15 , а не за период.
На 31.12.15 г у нас могут остаться неотгулянные отпуска за периоды до 31.12.15 г . Средний рассчитывается на 31.12.15 (как будто мы всех уволили 31.12.15).
4. Читаем переходные
24. До складу витрат включаються витрати на оплату відпусток працівникам та інші виплати, пов’язані з оплатою праці, які відшкодовані після 1 січня 2015 року за рахунок резервів та забезпечень, сформованих до 1 січня 2015 року відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, у випадку, якщо такі витрати не були враховані при визначенні об’єкта оподаткування до 1 січня 2015 року.

{Підрозділ 4 розділу XX доповнено пунктом 24 згідно із Законом № 3609-VI від 07.07.2011; в редакції Закону № 71-VIII від 28.12.2014}


Т.е одновременное выполнение условия: возмещены после 01.01.15 за счет резерва до 01.01.15.
А мы как выяснили формируем или корректируем , кто как у себя ведет, на 01.01.16 года резерв 31-ым.12.15г. т.е резерва уже на 01.01.15 года как такового нет.
Т.о. в 2016 году мы выплачиваем отпускные за счет резерва сформированными на 01.01.16г.
так что в 2016 году РИ не может быть по переходным п. 24.

Если взять математические вычисления, то если не было сформированного резерва на 01.01.15 г, а выплачивали напрямую через расходные статьи. а на 31.12.15 сформировали резерв, то полученная сумма затрат приблизительно равна = резерв на 31.12.14 (01.01.15) - отпускные 2015 за счет резерва+резервы ежемесячные+ корректировка на 31.12.15 + корректировка через РИ на сумму отпускных выплаченных в 2015 за счет резерва на 31.12.14г.
Это мое мнение.

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
выскажу свое мнение.
1. Принцип формирования резерва. Резерв формируется на дату, т.е. на определенную дату есть количество неиспользованных дней отпуска и определенный средний зароботок (по человеку или по предприятию кто как считает ). Т.е. мы формируем резерв на 31.12.14 , на 31.12.15 , на 31.12.16 и т.д. При расчете резерва на 31.12.14 года формируется резерв (для тех кто вел и раньше корректируется) по неотгуляным дням отпуска по состоянию на 31.12.14 года за любой период до этой даты, как сказал Котег как будто вы всех уволили 31.12.14г. , с учетом среднего заработка сотрудников рассчитанного 31.12.14 г.
2. Ежемесячно (ежеквартольно) на предприятии создается резерв от ФОП месячного (квартального) с учетом планового коэф. И ежемесячно сотрудники ходят в отпуск , отпускные выплачиваются из расчета среднего заработка на день выхода в отпуск и кол дней отпуска. Мы не заглядываем на тот резерв который был сформирован на 31.12.14 для этого человека. Выплата отпускных производится за счет созданного резерва, так сказать не персонально , а скопом по счетам расходным.
3. На 31.12.15 мы делаем инвентаризацию и корректировку резерва для отпусков неотгулянных по состоянию на 31.12.15 , а не за период.
На 31.12.15 г у нас могут остаться неотгулянные отпуска за периоды до 31.12.15 г . Средний рассчитывается на 31.12.15 (как будто мы всех уволили 31.12.15).
4. Читаем переходные
24. До складу витрат включаються витрати на оплату відпусток працівникам та інші виплати, пов’язані з оплатою праці, які відшкодовані після 1 січня 2015 року за рахунок резервів та забезпечень, сформованих до 1 січня 2015 року відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, у випадку, якщо такі витрати не були враховані при визначенні об’єкта оподаткування до 1 січня 2015 року.

{Підрозділ 4 розділу XX доповнено пунктом 24 згідно із Законом № 3609-VI від 07.07.2011; в редакції Закону № 71-VIII від 28.12.2014}


Т.е одновременное выполнение условия: возмещены после 01.01.15 за счет резерва до 01.01.15.
А мы как выяснили формируем или корректируем , кто как у себя ведет, на 01.01.16 года резерв 31-ым.12.15г. т.е резерва уже на 01.01.15 года как такового нет.
Т.о. в 2016 году мы выплачиваем отпускные за счет резерва сформированными на 01.01.16г.
так что в 2016 году РИ не может быть по переходным п. 24.

Если взять математические вычисления, то если не было сформированного резерва на 01.01.15 г, а выплачивали напрямую через расходные статьи. а на 31.12.15 сформировали резерв, то полученная сумма затрат приблизительно равна = резерв на 31.12.14 (01.01.15) - отпускные 2015 за счет резерва+резервы ежемесячные+ корректировка на 31.12.15 + корректировка через РИ на сумму отпускных выплаченных в 2015 за счет резерва на 31.12.14г.
Это мое мнение.

Т.е вы имеете ввиду, что если на 01.01.15 не формировали резерв, то по сути делать это задним числом нет смысла. Просто на 31.12.15 - сделать инвентаризацию, начислять резерв за весь неиспользованный период ( не важно какие года остались неиспользованные, даже если это весь период с 2012 по 2015). И в будущем отгуливать эти отпуска за счет сформированного резерва на 31.12.15? Только в этом случае мы сразу 31.12.15 - отнесем на расходы все неиспользованные отпуска, чем уменьшим прибыль. Не снимут ли потом с расходов налоговики?.

Аленка, каждый принимает решение для себя.
В будущем, т.е в 2016 году идут в отпуска за счет резерва откорректированого / сформированного на 31.12.15 г и того что формируется ежемесячно в 2016 г.
Если вы малое, то расчет налога на прибыль- по бух учету, налоговики могут снимать что угодно - это их пунтик, утверждать что не снимуть никто не может. Уже есть разговоры что снимают штрафы с расходов, так что предусмотреть их логику (если такая есть) нет возможности.
Я высказала свое мнение.
ламать учет за 2015 г, тем более резерв затронет себестоимость продукции/услуг, может повлечь неприятности по НДС.

Quote
Т.о. в 2016 году мы выплачиваем отпускные за счет резерва сформированными на 01.01.16г.
так что в 2016 году РИ не может быть по переходным п. 24.

Вы ошибаетесь.
суммы начисленных отпускных за период до 2015 года, отгулянные, например, в 2016, начисляются за счет резерва, который мы начисляем за счет 44 счета. И эта сумма не попала в расходы ни в 2014 (или ранее), ни в 2015, ни в 2016. В БУ эти суммы начислятся в дт 471. Поэтому, в декларации по прибыли они проходят через РИ в любом году начиная с 2015.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

ААА, вы говорите, что расчет резерва на конец года делать не по периодам, а по общим дням неотгулянных отпускных... тогда да, получается, корректирвоки по резервам пойдут в расходы, а в РИ только в 2015, если отгулян отпуск за более ранние периоды

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

но мне кажется, корректнее все-таки инвентаризацию резервов делать по периодам таки.. пока не приняла для себя решение... у меня нет старых отпусков...

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
выскажу свое мнение.
1. Принцип формирования резерва. Резерв формируется на дату, т.е. на определенную дату есть количество неиспользованных дней отпуска и определенный средний зароботок (по человеку или по предприятию кто как считает ). Т.е. мы формируем резерв на 31.12.14 , на 31.12.15 , на 31.12.16 и т.д. При расчете резерва на 31.12.14 года формируется резерв (для тех кто вел и раньше корректируется) по неотгуляным дням отпуска по состоянию на 31.12.14 года за любой период до этой даты, как сказал Котег как будто вы всех уволили 31.12.14г. , с учетом среднего заработка сотрудников рассчитанного 31.12.14 г.
2. Ежемесячно (ежеквартольно) на предприятии создается резерв от ФОП месячного (квартального) с учетом планового коэф. И ежемесячно сотрудники ходят в отпуск , отпускные выплачиваются из расчета среднего заработка на день выхода в отпуск и кол дней отпуска. Мы не заглядываем на тот резерв который был сформирован на 31.12.14 для этого человека. Выплата отпускных производится за счет созданного резерва, так сказать не персонально , а скопом по счетам расходным.
3. На 31.12.15 мы делаем инвентаризацию и корректировку резерва для отпусков неотгулянных по состоянию на 31.12.15 , а не за период.
На 31.12.15 г у нас могут остаться неотгулянные отпуска за периоды до 31.12.15 г . Средний рассчитывается на 31.12.15 (как будто мы всех уволили 31.12.15).
4. Читаем переходные
24. До складу витрат включаються витрати на оплату відпусток працівникам та інші виплати, пов’язані з оплатою праці, які відшкодовані після 1 січня 2015 року за рахунок резервів та забезпечень, сформованих до 1 січня 2015 року відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, у випадку, якщо такі витрати не були враховані при визначенні об’єкта оподаткування до 1 січня 2015 року.

{Підрозділ 4 розділу XX доповнено пунктом 24 згідно із Законом № 3609-VI від 07.07.2011; в редакції Закону № 71-VIII від 28.12.2014}


Т.е одновременное выполнение условия: возмещены после 01.01.15 за счет резерва до 01.01.15.
А мы как выяснили формируем или корректируем , кто как у себя ведет, на 01.01.16 года резерв 31-ым.12.15г. т.е резерва уже на 01.01.15 года как такового нет.
Т.о. в 2016 году мы выплачиваем отпускные за счет резерва сформированными на 01.01.16г.
так что в 2016 году РИ не может быть по переходным п. 24.

Если взять математические вычисления, то если не было сформированного резерва на 01.01.15 г, а выплачивали напрямую через расходные статьи. а на 31.12.15 сформировали резерв, то полученная сумма затрат приблизительно равна = резерв на 31.12.14 (01.01.15) - отпускные 2015 за счет резерва+резервы ежемесячные+ корректировка на 31.12.15 + корректировка через РИ на сумму отпускных выплаченных в 2015 за счет резерва на 31.12.14г.
Это мое мнение.

Мне вот тоже нравится Ваше виденье резерва.Читала формирование резерва по бухучету,так кругом плановая сумма,коэффициент расчитан,тоесть как-то не вникают так глубоко в дни ,периоды.Просто жутко не хочется так глубоко лезть,да и предприятие не малое,и гуляет кто как хочет/ну так сложилось/.Очень ценю труд Ляли-Оли,ее терпение всем разъяснять,но так хочется попроще ну и конечно,чтоб не сняли с затрат.Где-то подозреваю,что если при проверке налоговикам подсунуть развернутую сумму,то углубляться в нее у них желания совсем не будет.Хотя если они посчитают проще и у них выйдет сумма меньшая,разницу попытаются снять под любым предлогом.

Ляля-Оля, мы начисляем резерв По ДТ 23,91,92,93,94 КТ 471 в любом случае и выплачиваем отпускные по ДТ 471 Кт 661, если резерва не хватает (это может быть резкое увеличение среднего или наперед берут отпуска), то ДТ 23,92,91,93,94 Кт 471
Мы корректируем ошибку прошлого периода по ДТ 44 КТ 471.
А ошибки нет. Мы создали резерв правильно, рассчитали правильно и выплачиваем по правилам.

так сам расчет резерва не так трудоемок, посчитали плановый % - и потом от ФОТа каждый месяц....
вот теперь надо определиться с этими периодами...
пока вижу проблему в том, что если скопом пересчитывать резерв за все периоды, то, получается, за прошлые периоды пойдет сумма в текущие расходы. И это есть повод снять эти расходы....
Хотя, не представляю как программа может понять за какой период отпуск, чтобы при недостатке резерва за прошлые годы разницу в сумме отпускных относить на расходы, а не за счет резерва... у меня в 1С не указывается период, за который предоставляется отпуск, при расчете отпускных...

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

А официальных разъяснений пока не было? Может кто-то уже встречал?

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
Ляля-Оля, мы начисляем резерв По ДТ 23,91,92,93,94 КТ 471 в любом случае и выплачиваем отпускные по ДТ 471 Кт 661, если резерва не хватает (это может быть резкое увеличение среднего или наперед берут отпуска), то ДТ 23,92,91,93,94 Кт 471
Мы корректируем ошибку прошлого периода по ДТ 44 КТ 471.
А ошибки нет. Мы создали резерв правильно, рассчитали правильно и выплачиваем по правилам.

согласна... на этом и остановимся

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Вот, например, у меня по итогам 2014 года я вышла по одному предприятию из микро, на малое по людям.
в 2015 году начала играться с резервом, а выходит казус с ЕСВ. Ежемесячно коэф по ЕСВ разный, то есть , то нету права, тогда и резерв ежемесячный кривой получается. если бы на 31.12.14 начислила резерв, а там не было предусмотрено коэф понижающего, у меня бы полезло превышение резерва. и на коней года все - равно править нужно было бы. потом для расчета РИ нужно было бы каждого чела раскладывать по дням отпуска за период до 31.12.14 и после и выделять суммы отпускных выплаченных в 2015 г за счет резерва на 31.12.14 именно в той сумме, которая сложилась на 31.12.14 и не была учтена в расходах.
и , если не ошибаюсь, у налоговиков нету права штрафовать за неправильный бух учет. и тем более за 2015 год по прибыли штрафа нет.

Quote
Ляля - Оля
так сам расчет резерва не так трудоемок, посчитали плановый % - и потом от ФОТа каждый месяц....
вот теперь надо определиться с этими периодами...
пока вижу проблему в том, что если скопом пересчитывать резерв за все периоды, то, получается, за прошлые периоды пойдет сумма в текущие расходы. И это есть повод снять эти расходы....
Хотя, не представляю как программа может понять за какой период отпуск, чтобы при недостатке резерва за прошлые годы разницу в сумме отпускных относить на расходы, а не за счет резерва... у меня в 1С не указывается период, за который предоставляется отпуск, при расчете отпускных...

в текущий период расход пойдет по -любому, даже если бы применил РИ.