Добрый день. Подскажите пожалуйста, извиняюсь если писали уже раньше, не нашла просто, когда применять расчет доли использования уплаченного налога по п. 199.3 сразу в январе или начиная с февраля? Заранее огромное спасибо.

Quote
Кикимора
А кто-то за январь уже условную продажу себе ставил?

хотелось бы все же резюмировать - т.е.в январе я дожна сделать по НН условную продажу по всем ОС, которые у меня были до 01.01.2011г.по стоимости, с учетом амортизации на 01.01.2011г. и показать это в декларации?

Quote
Ксюха_.
Проектные работы "нэ е об"ектом" ? То есть если я правильно понимаю предприятие получает предоплату на проект в размере скажем 2 млн. грн . и никаких налоговых последствий ?НДС нет , прибыли тоже , может пользоваться деньгами в своё удовольствие на протяжении 3 лет , а потом вернуть заказчику , со словами "ну ни шмагла я ,ни шмагла".

а прибыли почему нет?

А правило первого события нет апреля же!

Прибиль будет по отгрузке только.

Ну неужели никто долю налогового кредита начиная с января не рассчитывал, поделитесь опытом с какого месяца ее начинать применять????

Росинка, очень странный вопрос....Январь конечно

Да я понимаю, что странный, но была маленькая надежда, что все таки с февраля можно начать.(((

Quote
Polina

Quote
Ксюха_.
Проектные работы "нэ е об"ектом" ? То есть если я правильно понимаю предприятие получает предоплату на проект в размере скажем 2 млн. грн . и никаких налоговых последствий ?НДС нет , прибыли тоже , может пользоваться деньгами в своё удовольствие на протяжении 3 лет , а потом вернуть заказчику , со словами "ну ни шмагла я ,ни шмагла".

а прибыли почему нет?

прибыли на аванс нет , только при передаче услуг , а это получается предоплата.

Quote
Galla
У разі постачання необоротних активів, у тому числі в разі їх самостійної ліквідації, переведення з виробничих у невиробничі, переведення з використання в оподатковуваних операціях для використання в неоподатковуваних, база оподаткування визначається виходячи з їх балансової вартості на момент їх постачання. - пп. 188.1 ПКУ

14.1.9 ПКУ.- балансова вартість основних засобів, інших необоротних та нематеріальних активів - сума залишкової вартості таких засобів та активів, яка визначається як різниця між первісною вартістю з урахуванням переоцінки і сумою накопиченої амортизації;

тобто нараховувати ПЗ треба із залишкової вартості і звичайно на ті ОФ, за якими було відшкодоване ПДВ (суми ПДВ були включені до ПК)

Тут надо добавить, что в запросе, который делала эта компания, она как раз задала вопрос по ОС, исходя из того, что часть ОС была ими приобретена в момент, когда они были на едином налоге, т.е. никакого НДС включенного в НК по этим ОС средствам не было. Но налоговая ответила, что независимо от того, когда были куплены ОС, значит облагать надо и тем, у кого ранее не было НК по ОС.

асоциация "украинское объединение проектных организаций " получило разъяснение из Департамента администрирования НДС, согласно которому не есть объектом налогообложения лишь услуги КОНСУЛЬТАЦИОННОГО характера,что возникают в процессе подготовки проектных работ,так что с проектных работ платится НДС

14.1.85. інжиніринг - надання послуг (виконання робіт) із складення технічних завдань, проектних пропозицій, проведення наукових досліджень і техніко-економічних обстежень, виконання інженерно-розвідувальних робіт з будівництва об'єктів, розроблення технічної документації, проектування та конструкторського опрацювання об'єктів техніки і технології, надання консультації та авторського нагляду під час монтажних та пусконалагоджувальних робіт, а також надання консультацій, пов'язаних із такими послугами (роботами)

Как тогда быть с этим ? Заметте чётко написано "надання послуг (виконання робіт) із складення технічних завдань, проектних пропозицій, проведення наукових досліджень і техніко-економічних обстежень, виконання інженерно-розвідувальних робіт з будівництва об'єктів, розроблення технічної документації, проектування та конструкторського опрацювання об'єктів техніки і технології" и нигде нет оговорки ,объектом налогообложения ЛИШЬ услуги КОНСУЛЬТАЦИОННОГО характера, так что это разъеснение противоречит действующему законодательству . Как отстоять НК по проектным работам прикрываясь таким разъяснением?

Quote
yuliya28
асоциация "украинское объединение проектных организаций " получило разъяснение из Департамента администрирования НДС, согласно которому не есть объектом налогообложения лишь услуги КОНСУЛЬТАЦИОННОГО характера,что возникают в процессе подготовки проектных работ,так что с проектных работ платится НДС

асоціація отримала відповідь стосовно себе і тільки вона може застосовувати це роз"яснення. Можливо питання було стосовно саме оподаткування консультаційних послуг?

Quote
Galla

Quote
yuliya28
асоциация "украинское объединение проектных организаций " получило разъяснение из Департамента администрирования НДС, согласно которому не есть объектом налогообложения лишь услуги КОНСУЛЬТАЦИОННОГО характера,что возникают в процессе подготовки проектных работ,так что с проектных работ платится НДС

асоціація отримала відповідь стосовно себе і тільки вона може застосовувати це роз"яснення. Можливо питання було стосовно саме оподаткування консультаційних послуг?

Galla, а генподрядные услуги попадают в понятие инжиниринговых или нет , прямо об этом нигде не сказано.

Quote
yuliya28
асоциация "украинское объединение проектных организаций " получило разъяснение из Департамента администрирования НДС, согласно которому не есть объектом налогообложения лишь услуги КОНСУЛЬТАЦИОННОГО характера,что возникают в процессе подготовки проектных работ,так что с проектных работ платится НДС

А ВЫ могли бы выложить и вопрос, и ответ!!!!Здесь столько проектировщиков !!!!Наш запрос пока еще в налоговой, пока не облагаем, а где в п."в" сказано, что там все услуги носят консультационных характер????
Да и в их определении,я согласна с мнением выше,-нет слова консультационая разработка техдокументации!!!!!

Интересно , а кто-то запрашивал налоговую на предмет получения подрядных услуг . А то проектировщикам они сейчас ответят :облагать а заказчикам : не е об"ектом.

извините не подрядных ,проектных.

Мы отправили общий запрос -и проектирование, и генподряд указали, да только совсем недавно !
Но может, кто-то уже получил на подобный запрос ответ???Что-то никто не отзывается!Все в догадках...

вопрос заключался в том"являются ли проектные работы" КВЕД(74.20.1) не объектом НДС, ответ был получен от начальника отдела рассмотрения обращений Департамента администрирования НДС ГНА Украины Кононовой А.М. 9.02.11 на личном приеме председателя рады ассоциации. С разрешения Кононовой А.М. это разъяснение есть официальным, ДПА Украины обещает дать письменные разъяснение

ответили не правильно, поскольку "перевод к использованию в необлагаемых операция ОС, которые были куплены без налогового кредита" не является с точки зрения НКУ "постачанням товарів" (смотрите п. 14.1.191 («в») ), а значит не являются объектом налогообложения согласно п. 185.1. А если нет объекта, то все остальное (в том числе и база налогообложения) ни к чему. )

у мене знайомі (велика потужна проектна організація) отримала відповідь від ДПС на місцевому рівні - проектні роботи не є обє"ком оподаткування ПДВ

Quote
Ксюха_.
Интересно , а кто-то запрашивал налоговую на предмет получения подрядных услуг . А то проектировщикам они сейчас ответят :облагать а заказчикам : не е об"ектом.

Да, вот это будет эпик фейл! Будут потом каждый своим письмом отбиваться Интересно, как будет в этом случае выглядеть позиция налоговой?

предыдущее мое сообщение касалось поста "marinka27 11 лютого, 2011 14:50"

Quote
yuliya28
...ответ был получен .....9.02.11 на личном приеме... с разрешения Кононовой А.М. это разъяснение есть официальным, ДПА Украины обещает дать письменные разъяснение

На личном приеме - это не официальный ответ, я Вам сейчас скажу одно, а через день, хорошенько подумав - прямо противоположное... Мы руководствуемся нормативными актами...

Quote
yuliya28
вопрос заключался в том"являются ли проектные работы" КВЕД(74.20.1) не объектом НДС, ответ был получен от начальника отдела рассмотрения обращений Департамента администрирования НДС ГНА Украины Кононовой А.М. 9.02.11 на личном приеме председателя рады ассоциации. С разрешения Кононовой А.М. это разъяснение есть официальным, ДПА Украины обещает дать письменные разъяснение

Ну если это разъяснение подписал начальника отдела рассмотрения обращений Департамента администрирования НДС и оно важнее НК с подписью президента то да я проснулась в той же стране...

Quote
yuliya28
вопрос заключался в том"являются ли проектные работы" КВЕД(74.20.1) не объектом НДС, ответ был получен от начальника отдела рассмотрения обращений Департамента администрирования НДС ГНА Украины Кононовой А.М. 9.02.11 на личном приеме председателя рады ассоциации. С разрешения Кононовой А.М. это разъяснение есть официальным, ДПА Украины обещает дать письменные разъяснение

74.20.1 - як раз і називається "Діяльність у сфері інжинірингу"

Так може тільки начальник сказати - він просто не в темі :-) і від цього так сумно....

Quote
Verum
ответили не правильно, поскольку "перевод к использованию в необлагаемых операция ОС, которые были куплены без налогового кредита" не является с точки зрения НКУ "постачанням товарів" (смотрите п. 14.1.191 («в») ), а значит не являются объектом налогообложения согласно п. 185.1. А если нет объекта, то все остальное (в том числе и база налогообложения) ни к чему. )

По-моему как раз являются "постачанням товарів"
"14.1.191. постачання товарів - будь-яка передача права на розпоряджання товарами як власник, у тому числі продаж, обмін чи дарування такого товару, а також постачання товарів за рішенням суду.
З метою застосування терміна "постачання товарів" електрична та теплова енергія, газ, пар, вода, повітря, охолоджене чи кондиційоване, вважаються товаром.
Постачанням товарів також вважаються:
....
в) будь-яка із зазначених дій платника податку щодо матеріальних активів, якщо платник податку мав право на віднесення сум податку до податкового кредиту у разі придбання зазначеного майна чи його частини (безоплатна передача майна іншій особі; передача майна у межах балансу платника податку, що використовується у господарській діяльності платника податку для його подальшого використання з метою, не пов'язаною із господарською діяльністю такого платника податку; передача у межах балансу платника податку майна, що планувалося для використання в оподатковуваних операціях, для його використання в операціях, що звільняються від оподаткування або не підлягають оподаткуванню); "

к моему огромному сожалению..

Quote
Galla

Quote
yuliya28
вопрос заключался в том"являются ли проектные работы" КВЕД(74.20.1) не объектом НДС, ответ был получен от начальника отдела рассмотрения обращений Департамента администрирования НДС ГНА Украины Кононовой А.М. 9.02.11 на личном приеме председателя рады ассоциации. С разрешения Кононовой А.М. это разъяснение есть официальным, ДПА Украины обещает дать письменные разъяснение

74.20.1 - як раз і називається "Діяльність у сфері інжинірингу"

Так може тільки начальник сказати - він просто не в темі :-) і від цього так сумно....

Определение инжиниринга в целях НКУ 14.1.85. отличается от КВЕД и от лицензионных требований ... Некорректно "являются ли проектные работы" КВЕД(74.20.1) не объектом НДС "

как ответила госпожа Кононова мы не умеем читать, и в кодексе четко сказано ".... и другие подобные услуги консультационного характера.....". Наше предприятие также является крупной проектной организацией и мы также на местном уровне получили , что проектные работы не есть объект НДС. Теперь у нас похоже есть "выбор". Ждем официального разъяснения ДПА Украины

Quote
Verum
ответили не правильно, поскольку "перевод к использованию в необлагаемых операция ОС, которые были куплены без налогового кредита" не является с точки зрения НКУ "постачанням товарів" (смотрите п. 14.1.191 («в») ), а значит не являются объектом налогообложения согласно п. 185.1. А если нет объекта, то все остальное (в том числе и база налогообложения) ни к чему. )

Ой, в предыдущем ответе была невнимательна, купленные БЕЗ налогового кредита конечно не являются, Вы правы конечно! Извините...